Наличный и безналичный денежный оборот

Денежный оборот – совокупность платежей, которые производятся путем безналичных перечислений и наличными деньгами.

Наличный денежный оборот – это движение наличных денег в процессе обращения товара, оказания услуг, и осуществление различных платежей. Величина наличного денежного оборота определяется величиной расходов и доходов населения. Количество наличных денег в обращении определяется как сумма выпущенных денежных знаков + / – эмиссионный результат за период.

Безналичный денежный оборот.

Расчетный счет (основной счет предприятия  открывается всем юридическим лицам и используется по основным видам деятельности);

Текущий счет (его открывают клиентам, не имеющим право открыть расчетный счет) филиала, представительства, подразделения, территориально удаленного(производится оплата труда, административно-коммунальные расходы);

Бюджетные счета - открываются в банках для учета операций по кассовому исполнению бюджетов различных уровней (доходные, расходные, текущие счета средств в местных бюджетах, текущие счета внебюджетных средств);

Ссудные счета - открываются клиенту банка, которому предоставлен кредит (простые, специальные и контокоррентные);Депозитный счет - открывается для хранения в течение определенного времени средств предприятия в банке.

Корсчет коммерческого банка в РКЦ – его основной счет, открывается по месту регистрации банка.

Корсчета в коммерческих банках открываются на договорных началах и преследуют следующие цели:

-         обслуживание клиентов коммерческого банка (более эффективно);

-         обслуживание межбанковских займов, депозитов и операций с ценными бумагами;

-         обслуживание собственной хозяйственной деятельности банка.

Виды корсчетов: ЛОРО, НОСТРО. Счет ЛОРО – открывается другими банками в нашем банке (пассив; те деньги, которые у нас). Счет НОСТРО – мы открываем в других банках (актив).

Виды платежа:

а)полный платёж; б) платежи частичными суммами; в) платежи по сальдо взаимных требований.

При осуществлении безналичного расчета:

1.     Банк распоряжается средствами клиента с его счета только по приказу клиента.

2.     Формы расчета клиент выбирает самостоятельно.

3.     Взаимоотношения банка и клиента определяются договором (банк отвечает за своевременность).

4.     Очередность платежей по счетам клиента определяется им самостоятельно с учетом законодательства.

Платежное поручение используется при любых расчетных операциях клиента.

Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю произвести платеж по договору на основании предоставленных расчетных и отгрузочных документов (требуется дополнительный акцепт).

Расчеты чеками – владелец счета дает письменное распоряжение плательщику (банку, выписавшему чеки) произвести платеж чекодержателю.

Аккредитив - именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.